На основании анализа уголовно-правовой и криминалистической характеристики преступлений, предусмотренных ст. 172.2 УК РФ, в статье сделана попытка сформировать предмет доказывания, а именно, установить те обстоятельства, которые подлежат установлению и исследованию в ходе расследования, а также основные средства доказывания. Приведена развернутая характеристика этапов способа совершения преступления, определяемых как «финансовая пирамида».