Раскрытие бенефициаров юридических лиц: актуальные проблемы и возможные решения

Виктор Леонидович Достов, Павел Михайлович Шуст, Анна Владимировна Леонова

Результат исследований: Научные публикации в периодических изданияхстатья

Аннотация

Раскрытие информации о бенефициарных владельцах является важным инструментом для борьбы с отмыванием денег, финансированием терроризма, коррупцией и иными преступлениями. Тем не менее в некоторых юрисдикциях требования к прозрачности структуры владения юридическими лицами снижены. А значит, выявить лица, которые реально управляют действиями компании, затруднительно. С другой стороны, высокая прозрачность делает компании уязвимыми к санкциям. В статье рассматривается проблема офшорных юрисдикций в контексте выявления бенефициаров, а также различные подходы к ее решению: создание единых баз данных владельцев компаний, идентификаторов LEI, а также автоматический обмен налоговой информацией.
Переведенное названиеDISCLOSURE OF BENEFICIAL OWNERS OF LEGAL PERSONS: CURRENT PROBLEMS AND POSSIBLE SOLUTIONS
Язык оригиналарусский
Страницы (с-по)124-138
ЖурналУченые записки Международного банковского института
Номер выпуска2 (24)
СостояниеОпубликовано - 2018

Ключевые слова

  • Бенефициарные владельцы
  • отмывание денег
  • коррупция
  • ФАТФ
  • офшоры

Fingerprint

Подробные сведения о темах исследования «Раскрытие бенефициаров юридических лиц: актуальные проблемы и возможные решения». Вместе они формируют уникальный семантический отпечаток (fingerprint).

Цитировать